해외여행을 준비하면서 여행의 설렘을 제일 먼저 느끼게 되는 곳이 내국인도 면세혜택을 받아 보다 저렴한 가격으로 상품을 구매할 수 있는 면세점 쇼핑을 꼽을 수 있습니다. 하지만 면세 한도와 구매 한도를 구별하지 못한다면 입국 시 관세가 부가되어 적지 않은 세금을 물게 될 수도 있습니다. 면세한도와 구매한도, 면세한도 초과 금액의 관세 계산법에 대해 알기 쉽게 정리했으니 면세 쇼핑하시는데 도움이 되시길 바랍니다.
면세한도와 구매한도
해외여행 시 일반적으로 이용할 수 있는 면세점은 시내면세점, 공항 면세점, 항만면세점 등 3곳입니다.
내국인의 기준으로 해외로 출국 시에만 이용할 수 있습니다.
여행 시에 구매할 수 있는 구매한도는 폐지되어 제한 없이 구매가 가능지만 전부 면세혜택을 받을 수는 없습니다.
구매했던 물품을 국내로 다시 가지고 들어올 경우 1인당 $600의 면세한도를 초과하는 금액에 대해서는 입국 시 자진 신고하셔야 합니다
즉 출국 시 구매제한 없이 구매할 수 있으나 귀국 시 가지고 들어오는 경우에는 $600 불을 제외한 나머지 금액에 대해서는 관세가 부가됩니다.
1. 출국 시 구매 후 국내로 다시 가져오는 물품
2. 해외에서 구매하거나 선물로 받은 물품
3. 입국 시 입국장 면세점에서 구매한 물품의
총합계가 $600을 초과할 경우 $600불을 제외한 나머지 금액은 자진 신고 대상입니다.
▶ 여러 면세점에서 600$ 이하의 금액으로 여러 건 구매하여 총합이 600$ 초과인 경우에도 관세가 부가되나요?
세관에는 모든 구매 내역이 합산되어 신고되기 때문에 금액을 나눠서 구매했어도 총 구매금액으로 신고됩니다.
▶ 면세한도 초과의 물품을 구매하고 입국 시 가족 합산으로 면세 혜택을 받을 수 있을까요?
: 면세범위는 1인당 $600입니다. 가족 합산으로 면세 혜택을 받을 수 없습니다
▶ 해외에 거주하는 지인에게 선물할 물건을 산경 우 관세가 부가될까요?
: 관세는 국내로 반입되는 물품에 한해 부과되는 세금입니다. 해외 출국 시 지인의 선물이나 본인이 사용하여 반입이 안 되는 물건에 대해서는 관세가 부가되지 않습니다
▶고가의 물품을 국내에서 구매 후 출국 시 가져갔다 가져오는 경우에도 관세가 부가될 수 있나요?
: 국내에서 구매한 물품을 여행 시 가져갔다 다시 가져오는 경우에는 국내에서 구매한 영수증이나 보증서를 지참하시거나 출국 시 세관직원에게 휴대반출 신고를 하고 확인서를 받아 입국 시 증명자료로 사용하시면 됩니다.
▶ 해외에서 현지 입국 시 세금을 납부하였는데 국내 입국 시에도 세금이 부가되나요?
: 해외여행에서 현지 입국 시 해당 국가의 면세 한도 초과 물품에 대해서 관세가 부가될 경우 현지에서 관세를 납부하였다 하더라도 귀국 시 국내에 다시 가져오게 되면 입국 시에도 관세가 부가됩니다.
그렇기 때문에 여행하는 국가의 면세 한도를 초과하였을 경우 국내 면세점에서 구매한 물품을 해당 여행국 입국 시 일시보관(예치) 제도를 이용하여 예치한 후 귀국 시 가져오셔야 현지 관세를 부담하지 않을 수 있습니다.
주류 담배 향수 면세기준 한도
면세 한도 $600을 넘어도 추가 구매 가능합니다.
▶ 주류 1병 : 1L 이하 $400불 이하
▶ 필터 담배 200개비 / 전자담배 니코틴 용액 20ml(니코틴 함량 1% 미만)
▶ 향수 60ml
※ 만 19세 미만 (출생연도 기준) 미성년자는 주류, 담배는, 해당되지 않습니다.
주류 1병
금액은 $400을 넘지 않고 용량은 1L 이하 이어야 합니다.
● 주류 1병 $500로 금액을 초과한 경우 → 면세한도 $400을 제외하지 않고 $500 전체에 대해 세금 부과.
● 주류 2병 각 $200, 500ml 수량을 초과한 경우 → 1병만 공제되고 나머지 한 병에 대해 세금 부과.
● 주류 1명 2L 용량을 초과 경우 → 1L 면제가 되지 않고 2L 모두에 세금 부과.
담배
● 입국 시 담배의 면세 기준은 필터 담배 200개비, 엽궐련(시가) 50개비, 전자담배 니코틴 용액 20ml 이하입니다
향수
● 향수 60ml 이하
: 병수는 제한 없이 면세 한도에서 제외됩니다.
관세 계산 방법
면세 한도 $600 제외한 물품 구매금액이 $1,000 이하일 경우 단일 간이세율 20% 적용
$1,000 초과하는 경우 해당 물품의 세율에 따라 품목별 간이세율 적용
자신신고 시 관세의 30%( 15만 원 한도) 감면
미신고 적발 시 에는 가산세가 부가되어 납부할 세금의 40%, 2년 내에 2회 이상 적발 시 60%의 관세가 부가됩니다.
단일 간이세율 품목 관세 계산의 예
( 1$ = 1,000원 기준)
일반 가방 $500, 선글라스 $600, 시계 $500 구매했을 경우
($600 = 600,000원 면세금액 제외)
자진 신고 시
- 신고금액 : 100만 원 × 20% = 200,000원
- 납부세금 : 200,000원
- 자진신고 시 30% 감면 = 140,000원
자진신고 미이행 시
- 20만 원 + (20만 원의 40%부가) 12만 원= 320,000원
: $1,000을 기준으로 자진신고 시에는 14만 원
자진신고 미이행 시에는 32만 원이 최종 부과됩니다
(위의 경우는 일반 품목 구매 예시이며 구입품목에 따라 부가되는 세금은 달라질 수 있습니다)
고가 명품 가방 , 고가 명품 시계 , 관세 계산 방법
고가 가방 , 시계 관세 계산 예시 (1$ = 1,000원 기준)
세관신고 시 600$의 면세 금액을 초과하는 물품에 대해서 1,852,000원 까지는 20%의 간이세율을 적용,
1,852,000원을 초과하는 물품의 금액에는 50%의 개별소비세 간이세율을 적용하게 됩니다.
▶3,000,000원의 가방을 구매하였을 때
($600 = 600,000원 면세금액 제외)
신고금액 : 240만원
1,852,000 × 20% = 370,400원
(2,400,000 - 1,852,000) × 50% = 274,000원
(370,400 + 274,000) - (자진신고 감면 최대) 150,000 = 494,400원
자진신고 시 최종 납부액 494,400원
자진신고 미이행 시
494,400 + (494,400원의 40%) 197,760 = 692,160 원
(위의 경우는 예시이며 구입품목에 따라 부가되는 세금은 달라질 수 있습니다)
고가 명품 주얼리 관세 계산 방법
고가 귀금속, 주얼리 관세 계산 예시 (1달러 1000원 기준)
세관신고 시 600$의 면세 금액을 초과하는 물품에 대해서 4,630,000원 까지는 20%의 간이세율을 적용,
4,630,000원을 초과하는 물품의 금액에는 50%의 개별소비세 간이세율을 적용하게 됩니다.
▶6,000,000원의 고가 주얼리를 구매하였을 때
(600$ = 6,000,000원 면세금액 제외)
신고금액 = 540만 원
4,630,000 × 20% = 926,000원
770,000 × 50% = 385,000원
(926,000 + 385,000) - (자진신고 감면 최대) 150,000 = 1,161,000원
자진신고 시 최종 납부액 1,161,000원
자진신고 미이행 시
1,161,000 + (1,161,000의 40%) 464,400 = 1,625,400원
(위의 경우는 예시이며 구입품목에 따라 부가되는 세금은 달라질 수 있습니다)
고가 명품 가방이나 시계의 경우 환율이 높은 시기에는 면세점과 일반 매장의 가격차이가 없거나 일반 매장이 더 저렴할 수도 있습니다. 구매하시기 전 관세 계산을 해보시고 비교해서 구매하시 것이 좋습니다.
예상 세액 조회 방법은 관세청 홈페이지에서 손쉽게 조회하실 수 있으니 면세 상품 구매 시 참고하시길 바랍니다.
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